條文內(nèi)容
1、法律規(guī)定
《刑法》第一百九十一條 明知是毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來(lái)源和性質(zhì)，有下列行為之一的，沒(méi)收實(shí)施以上犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處洗錢(qián)數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金;情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處洗錢(qián)數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金：
(一)提供資金賬戶(hù)的;
(二)協(xié)助將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價(jià)證券的;
(三)通過(guò)轉(zhuǎn)賬或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移的;
(四)協(xié)助將資金匯往境外的;
(五)以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)的。
單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役;情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以上十年以下有期徒刑。
罪名精析
構(gòu)成要件
客體是復(fù)雜客體,既侵犯了國(guó)家的金融管理秩序,同時(shí)也侵犯了司法機(jī)關(guān)的正常活動(dòng) 洗錢(qián)行為危害金融管理秩序,掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì),消滅犯罪線(xiàn)索和證據(jù),逃避法律制裁,侵犯司法機(jī)關(guān)的正常活動(dòng)。
洗錢(qián)罪的犯罪對(duì)象是其上游犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益。關(guān)于洗錢(qián)罪的上游犯罪的范圍,刑法第191條規(guī)定的是毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪,2001年12月29日,全國(guó)人大常委會(huì)通過(guò)并公布的《刑法修正案(三)》對(duì)洗錢(qián)罪作了修改,增加了恐怖活動(dòng)犯罪的內(nèi)容,2006年6月29日，全國(guó)人大常委會(huì)通過(guò)并公布的《刑法修正案(六)》再次對(duì)洗錢(qián)罪作了修改，增加了貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序罪、金融詐騙犯罪的內(nèi)容，擴(kuò)大了洗錢(qián)罪上游犯罪的范圍,目的是為了有效懲治為恐怖活動(dòng)、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪洗錢(qián)的犯罪行為。
客觀(guān)方面是采用法定的行為方式之一來(lái)掩飾、隱瞞特定犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益的來(lái)源和性質(zhì)
刑法對(duì)洗錢(qián)罪的行為方式規(guī)定如下:(1)提供資金賬戶(hù);(2)協(xié)助將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或者金融票據(jù)、有價(jià)證券;(3)通過(guò)轉(zhuǎn)賬或其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移;(4)協(xié)助將資金匯往境外;(5)以其他方法掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的性質(zhì)和來(lái)源的，這是法律為避免遺漏對(duì)洗錢(qián)行為方式所作的一項(xiàng)補(bǔ)充性規(guī)定。
認(rèn)定要義
“洗錢(qián)罪”與“上游犯罪”的關(guān)系
根據(jù)《審理洗錢(qián)案解釋》第4條的規(guī)定，刑法第191條洗錢(qián)罪等“下游犯罪”，應(yīng)當(dāng)以“上游犯罪”事實(shí)成立為認(rèn)定前提，即上游犯罪事實(shí)不成立的，相應(yīng)的下游犯罪不可能成立。例如，甲提供賬戶(hù)協(xié)助乙把一筆百萬(wàn)美元資金匯往境外，經(jīng)查證乙涉嫌走私罪不成立，該筆百萬(wàn)美元資金不屬于犯罪所得，乙上游犯罪事實(shí)不成立，甲的洗錢(qián)罪當(dāng)然不成立。再如，甲盜竊一輛自行車(chē)價(jià)值450元，托乙代為銷(xiāo)售。乙以300元價(jià)格賣(mài)給丙。甲盜竊不夠數(shù)額較大，不構(gòu)成盜竊罪。“上游”甲盜竊不夠罪，“下游”乙、丙涉贓行為也不構(gòu)成犯罪。
不過(guò)，上游犯罪尚未依法裁判，但查證屬實(shí)的;上游犯罪事實(shí)可以確認(rèn)，因行為人死亡等原因依法不予追究刑事責(zé)任的;上游犯罪事實(shí)可以確認(rèn)，依法以其他罪名定罪處罰的，不影響刑法第191條洗錢(qián)罪等下游犯罪的認(rèn)定。例如，甲一審被判貪污罪，金額100萬(wàn)元。乙明知甲該100萬(wàn)元是犯罪所得，仍為其提供賬戶(hù)。后來(lái)，二審改判受賄罪，金額100萬(wàn)元，乙仍構(gòu)成洗錢(qián)罪。
洗錢(qián)罪的認(rèn)定及處罰
洗錢(qián)罪按《刑法》原第191條規(guī)定,是指明知是毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益,而掩飾、隱瞞其來(lái)源和性質(zhì)的行為。2001年12月29日全國(guó)人大常委會(huì)頒布的《刑法修正案(三)》將上述規(guī)定修改為,明知是毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益,而掩飾、隱瞞其來(lái)源和性質(zhì)的行為。在上游犯罪中增加了“恐怖活動(dòng)犯罪”。2006年6月29日頒布的《刑法修正案(六)》又在其上游犯罪中增加了“貪污賄賂犯罪”、“破壞金融管理秩序犯罪”、“金融詐騙犯罪”,涉及罪名達(dá)數(shù)十種。不難看出,刑法規(guī)定的上游犯罪都是近些年來(lái)發(fā)案較多、危害性較嚴(yán)重,在國(guó)際上受到普遍關(guān)注的犯罪。雖然洗錢(qián)者并不直接實(shí)施上游犯罪,但是,其采用各種方法隱瞞、掩飾上游犯罪非法所得的性質(zhì)、來(lái)源,為犯罪者逃避打擊創(chuàng)造有利條件,是對(duì)犯罪者的有力支持,必須予以嚴(yán)厲打擊。為此,在國(guó)際上產(chǎn)生了一系列反洗錢(qián)的法律規(guī)范,如《聯(lián)合國(guó)禁毒署反洗錢(qián)示范法》、《聯(lián)合國(guó)禁毒公約》,以及《國(guó)際反洗錢(qián)公約》、《美洲反洗錢(qián)示范法》、《歐盟反洗錢(qián)指令》等。我國(guó)政府逐步擴(kuò)大洗錢(qián)罪的上游犯罪的范圍,不僅是為了適應(yīng)本國(guó)打擊犯罪之需要,而且也是對(duì)國(guó)際反洗錢(qián)事業(yè)的積極貢獻(xiàn),對(duì)于擴(kuò)大我國(guó)的國(guó)際影響具有重要意義。
洗錢(qián)罪的主要構(gòu)成特征是:
1.行為人所隱瞞、掩飾的對(duì)象,必須是他人通過(guò)毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪以及金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益。還應(yīng)當(dāng)注意的是,上列毒品犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙罪,是指刑法分則第三章第二節(jié)“走私罪”、第四節(jié)“破壞金融管理秩序罪”、第五節(jié)“金融詐騙罪”以及第八章“貪污賄賂罪”所規(guī)定的犯罪。
2.行為人隱瞞、掩飾上述違法所得及收益的來(lái)源和性質(zhì)的方式,刑法規(guī)定為下列5種: (1)提供資金賬戶(hù);(2)協(xié)助將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價(jià)證券;(3)通過(guò)轉(zhuǎn)賬或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移;(4)協(xié)助將資金匯往境外;(5)以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)。
3.犯罪主體可以是自然人,也可以是單位。
4.犯罪主觀(guān)方面是故意,即明知是刑法規(guī)定的幾類(lèi)犯罪的違法所得和收益,而對(duì)其來(lái)源和性質(zhì)故意隱瞞、掩飾。
犯本罪的,依照《刑法》第191條的規(guī)定,沒(méi)收實(shí)施本條規(guī)定犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益,處5年以下有期徒刑或者拘役,并處或者單處洗錢(qián)數(shù)額5%以上20%以下罰金;情節(jié)嚴(yán)重的,處5年以上10年以下有期徒刑,并處洗錢(qián)數(shù)額5%以上20%以下罰金。單位犯本罪的,對(duì)單位判處罰金,并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員,處5年以下有期徒刑或者拘役;情節(jié)嚴(yán)重的,處5年以上10年以下有期徒刑。
洗錢(qián)罪的毒品洗錢(qián)行為與包庇毒品犯罪分子罪和窩藏、轉(zhuǎn)移、隱瞞毒品、毒贓罪的界限
兩罪的相似之處在于都有對(duì)有關(guān)毒品犯罪的掩飾、隱瞞行為,但也有較大區(qū)別: (1)犯罪客體不盡相同。本罪除了妨害司法機(jī)關(guān)的正常活動(dòng)外,還破壞了國(guó)家正常的金融管理秩序;而后罪侵犯的只是司法機(jī)關(guān)的正常活動(dòng)。(2)犯罪對(duì)象不同。本罪的行為對(duì)象只能是法律規(guī)定的七類(lèi)犯罪所得及其產(chǎn)生的收益,而后罪的行為對(duì)象則是毒品犯罪分子或者毒品、毒贓。(3)客觀(guān)方面不同。本罪在客觀(guān)上表現(xiàn)為法律規(guī)定的五種洗錢(qián)行為,而后罪則表現(xiàn)為包庇毒品犯罪分子和窩藏、轉(zhuǎn)移、隱瞞毒品、毒贓的行為。(4)犯罪主體不盡相同。本罪的主體包括自然人和單位,而后罪的主體只能是自然人,不包括單位。
同樣,根據(jù)司法解釋的規(guī)定,明知是犯罪所得及其產(chǎn)生的收益而予以掩飾、隱瞞,既構(gòu)成包庇毒品犯罪分子罪或窩藏、轉(zhuǎn)移、隱瞞毒品、毒贓罪,同時(shí)又構(gòu)成洗錢(qián)罪的,依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰。
洗錢(qián)罪與掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益罪的界限
兩罪都有掩飾、隱瞞犯罪所得及其產(chǎn)生的收益行為,有相似之處。但也存在一定的區(qū)別:(1)犯罪客體不盡相同。本罪侵犯的主要客體是國(guó)家正常的金融管理秩序,而后罪侵犯的主要客體是司法機(jī)關(guān)的正常活動(dòng)。(2)犯罪對(duì)象不同。本罪僅限于法律規(guī)定的七類(lèi)上游犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益;而后罪的對(duì)象除了上述七類(lèi)上游犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益外,包括所有犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益。(3)客觀(guān)方面不同。本罪在客觀(guān)上表現(xiàn)為掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪所得及其產(chǎn)生的收益的來(lái)源和性質(zhì)行為;而后罪在客觀(guān)上主要表現(xiàn)為通過(guò)窩藏、轉(zhuǎn)移、收購(gòu)、代為銷(xiāo)售贓物或者其他方式來(lái)實(shí)施。(4)犯罪主體不盡相同。本罪的主體包括自然人和單位,而后罪的主體只能是自然人,不包括單位。
根據(jù)前述司法解釋的規(guī)定,行為人明知是犯罪所得及其產(chǎn)生的收益而予以掩飾、隱瞞,既構(gòu)成掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益罪,同時(shí)又構(gòu)成洗錢(qián)罪的,依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰。
解釋性文件
《最高人民檢察院、公安部關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定(二)
第四十八條 [洗錢(qián)案(刑法第一百九十一條)]明知是毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來(lái)源和性質(zhì)，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：
(一)提供資金賬戶(hù)的;
(二)協(xié)助將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價(jià)證券的;
(三)通過(guò)轉(zhuǎn)賬或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移的;
(四)協(xié)助將資金匯往境外的;
(五)以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)的。
最高人民法院關(guān)于審理洗錢(qián)等刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋 法釋〔2009〕15號(hào)
為依法懲治洗錢(qián)，掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益，資助恐怖活動(dòng)等犯罪活動(dòng)，根據(jù)刑法有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就審理此類(lèi)刑事案件具體應(yīng)用法律的若干問(wèn)題解釋如下：
第一條 刑法第一百九十一條、第三百一十二條規(guī)定的“明知”，應(yīng)當(dāng)結(jié)合被告人的認(rèn)知能力，接觸他人犯罪所得及其收益的情況，犯罪所得及其收益的種類(lèi)、數(shù)額，犯罪所得及其收益的轉(zhuǎn)換、轉(zhuǎn)移方式以及被告人的供述等主、客觀(guān)因素進(jìn)行認(rèn)定。
具有下列情形之一的，可以認(rèn)定被告人明知系犯罪所得及其收益，但有證據(jù)證明確實(shí)不知道的除外：
(一)知道他人從事犯罪活動(dòng)，協(xié)助轉(zhuǎn)換或者轉(zhuǎn)移財(cái)物的;
(二)沒(méi)有正當(dāng)理由，通過(guò)非法途徑協(xié)助轉(zhuǎn)換或者轉(zhuǎn)移財(cái)物的;
(三)沒(méi)有正當(dāng)理由，以明顯低于市場(chǎng)的價(jià)格收購(gòu)財(cái)物的;
(四)沒(méi)有正當(dāng)理由，協(xié)助轉(zhuǎn)換或者轉(zhuǎn)移財(cái)物，收取明顯高于市場(chǎng)的“手續(xù)費(fèi)”的;
(五)沒(méi)有正當(dāng)理由，協(xié)助他人將巨額現(xiàn)金散存于多個(gè)銀行賬戶(hù)或者在不同銀行賬戶(hù)之間頻繁劃轉(zhuǎn)的;
(六)協(xié)助近親屬或者其他關(guān)系密切的人轉(zhuǎn)換或者轉(zhuǎn)移與其職業(yè)或者財(cái)產(chǎn)狀況明顯不符的財(cái)物的;
(七)其他可以認(rèn)定行為人明知的情形。
被告人將刑法第一百九十一條規(guī)定的某一上游犯罪的犯罪所得及其收益誤認(rèn)為刑法第一百九十一條規(guī)定的上游犯罪范圍內(nèi)的其他犯罪所得及其收益的，不影響刑法第一百九十一條規(guī)定的“明知”的認(rèn)定。
第二條 具有下列情形之一的，可以認(rèn)定為刑法第一百九十一條第一款第(五)項(xiàng)規(guī)定的“以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)”：
(一)通過(guò)典當(dāng)、租賃、買(mǎi)賣(mài)、投資等方式，協(xié)助轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益的;
(二)通過(guò)與商場(chǎng)、飯店、娛樂(lè)場(chǎng)所等現(xiàn)金密集型場(chǎng)所的經(jīng)營(yíng)收入相混合的方式，協(xié)助轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益的;
(三)通過(guò)虛構(gòu)交易、虛設(shè)債權(quán)債務(wù)、虛假擔(dān)保、虛報(bào)收入等方式，協(xié)助將犯罪所得及其收益轉(zhuǎn)換為“合法”財(cái)物的;
(四)通過(guò)買(mǎi)賣(mài)彩票、獎(jiǎng)券等方式，協(xié)助轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益的;
(五)通過(guò)賭博方式，協(xié)助將犯罪所得及其收益轉(zhuǎn)換為賭博收益的;
(六)協(xié)助將犯罪所得及其收益攜帶、運(yùn)輸或者郵寄出入境的;
(七)通過(guò)前述規(guī)定以外的方式協(xié)助轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益的。
第三條 明知是犯罪所得及其產(chǎn)生的收益而予以掩飾、隱瞞，構(gòu)成刑法第三百一十二條規(guī)定的犯罪，同時(shí)又構(gòu)成刑法第一百九十一條或者第三百四十九條規(guī)定的犯罪的，依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰。
第四條 刑法第一百九十一條、第三百一十二條、第三百四十九條規(guī)定的犯罪，應(yīng)當(dāng)以上游犯罪事實(shí)成立為認(rèn)定前提。上游犯罪尚未依法裁判，但查證屬實(shí)的，不影響刑法第一百九十一條、第三百一十二條、第三百四十九條規(guī)定的犯罪的審判。
上游犯罪事實(shí)可以確認(rèn)，因行為人死亡等原因依法不予追究刑事責(zé)任的，不影響刑法第一百九十一條、第三百一十二條、第三百四十九條規(guī)定的犯罪的認(rèn)定。
上游犯罪事實(shí)可以確認(rèn)，依法以其他罪名定罪處罰的，不影響刑法第一百九十一條、第三百一十二條、第三百四十九條規(guī)定的犯罪的認(rèn)定。
本條所稱(chēng)“上游犯罪”，是指產(chǎn)生刑法第一百九十一條、第三百一十二條、第三百四十九條規(guī)定的犯罪所得及其收益的各種犯罪行為。
第五條 刑法第一百二十條之一規(guī)定的“資助”，是指為恐怖活動(dòng)組織或者實(shí)施恐怖活動(dòng)的個(gè)人籌集、提供經(jīng)費(fèi)、物資或者提供場(chǎng)所以及其他物質(zhì)便利的行為。
刑法第一百二十條之一規(guī)定的“實(shí)施恐怖活動(dòng)的個(gè)人”，包括預(yù)謀實(shí)施、準(zhǔn)備實(shí)施和實(shí)際實(shí)施恐怖活動(dòng)的個(gè)人。
立案標(biāo)準(zhǔn)
《最高人民檢察院、公安部關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定(二)
第四十八條 [洗錢(qián)案(刑法第一百九十一條)]明知是毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來(lái)源和性質(zhì)，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：
(一)提供資金賬戶(hù)的;
(二)協(xié)助將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價(jià)證券的;
(三)通過(guò)轉(zhuǎn)賬或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移的;
(四)協(xié)助將資金匯往境外的;
(五)以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)的。
量刑標(biāo)準(zhǔn)
《刑法》第一百九十一條 犯洗錢(qián)罪的， 沒(méi)收實(shí)施以上犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處洗錢(qián)數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金;情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處洗錢(qián)數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金。
案例精選
1、公報(bào)案例：
汪照洗錢(qián)案
2、檢察案例：
潘儒民、祝素貞、李大明、龔媛洗錢(qián)案
3、《刑審參考》案例：
【第471號(hào)】：潘儒明等洗錢(qián)罪
裁判要旨： 洗錢(qián)罪的犯罪對(duì)象是上游犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，具有主觀(guān)明知為要件。協(xié)助近親屬或者其他關(guān)系密切的人轉(zhuǎn)換或者轉(zhuǎn)移與其職業(yè)或者財(cái)產(chǎn)狀況明顯不符的財(cái)物的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為明知。只要查明上游犯罪交給被告人的錢(qián)款中有洗錢(qián)罪規(guī)定的七種犯罪所得的錢(qián)款，即可認(rèn)定被告人的行為構(gòu)成洗錢(qián)罪。
相關(guān)閱讀
1、知網(wǎng)文獻(xiàn)
(1)網(wǎng)絡(luò)金融平臺(tái)反洗錢(qián)KYC的刑事風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)制 楊猛 法學(xué) 2019-11-20
(2)互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代洗錢(qián)罪的轉(zhuǎn)變 張曉晗 法制與社會(huì) 2019-11-15
(3)互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下我國(guó)洗錢(qián)罪認(rèn)定的幾個(gè)核心問(wèn)題 鄒帆 南京社會(huì)科學(xué) 2019-10-31
(4)比特幣洗錢(qián)犯罪的刑事治理 時(shí)延安; 王熠玨 國(guó)家檢察官學(xué)院學(xué)報(bào) 2019-03-10
(5)為什么我國(guó)洗錢(qián)入罪難:原因剖析及國(guó)際借鑒 董龍訓(xùn) 金融發(fā)展研究 2018-04-25
(6)電信詐騙犯罪中下游犯罪的認(rèn)定 王亞林; 何素軍; 魯海軍 人民司法(應(yīng)用) 2018-03-05
(7)洗錢(qián)罪之“上游犯罪”的范圍 趙遠(yuǎn) 法學(xué) 2017-11-20
(8)互聯(lián)網(wǎng)金融環(huán)境下我國(guó)洗錢(qián)犯罪的懲治與預(yù)防 劉偉麗 法學(xué)雜志 2017-08-15
2、經(jīng)典好文
《張明楷：洗錢(qián)罪》——刑偵案審
《洗錢(qián)罪| 洗錢(qián)罪辯護(hù)律師詳解：洗錢(qián)罪綜述及法規(guī)匯總(2017年版)》—— 北大法寶
《【法納大咖秀】貪官情婦掩飾贓款行為屬于掩飾、隱瞞犯罪所得罪or洗錢(qián)罪》——法納刑辯
《洗錢(qián)罪案例解讀》——北大法寶