上海律師事務(wù)所來講講債務(wù)人已經(jīng)支付的超額利息能否抵扣本金

　　債務(wù)人在進(jìn)行民間借貸時(shí)，如果支付的利息超過了法律規(guī)定的利率上限，這部分超出的利息是否可以用來抵扣本金，一直是個(gè)備受爭(zhēng)議的問題。在上海地區(qū)，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和司法解釋，債務(wù)人已經(jīng)支付的超出民間借貸司法保護(hù)利率上限的利息，可以用來抵扣本金。上海律師事務(wù)所就來帶您了解一下有關(guān)的情況。

　　一、法律法規(guī)的規(guī)定

　　根據(jù)《中華人民共和國(guó)合同法》第99條的規(guī)定，當(dāng)利息超過法律規(guī)定的利率上限時(shí)，超過部分無效。同時(shí)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)利率法》第九條的規(guī)定，無論借款人和出借人協(xié)商確定的利率是多少，不得超過法律規(guī)定的利率上限。如果協(xié)商的利率高于法律規(guī)定的利率上限，應(yīng)當(dāng)以法律規(guī)定的利率為準(zhǔn)。

　　在上海地區(qū)，《上海市利率規(guī)定》第四條規(guī)定，對(duì)于自然人之間的民間借貸，年利率不得超過最新公布的同期銀行貸款利率的4倍；對(duì)于其他主體之間的民間借貸，年利率不得超過最新公布的同期銀行貸款利率的1.5倍。因此，在上海地區(qū)，借款人和出借人協(xié)商確定的利率，不得超過規(guī)定的利率上限。

　　二、法律實(shí)踐案例

　　案例：

　　小張向某公司借款10萬元，借款期限為12個(gè)月，雙方約定的年利率為18%。合同簽訂后，小張先支付了5萬元利息，而剩余的5萬元本金沒有還清。后來，小張?zhí)岢鲆靡呀?jīng)支付的5萬元利息抵扣本金，公司拒絕了小張的要求。

　　在此情況下，根據(jù)上海市人民法院的判例和相關(guān)司法解釋，小張已經(jīng)支付的超出民間借貸司法保護(hù)利率上限的利息，可以用來抵扣本金。因此，小張有權(quán)利要求公司將已經(jīng)支付的5萬元利息抵扣剩余的本金，使剩余的本金為0。

　　三、結(jié)論

　　在上海地區(qū)，債務(wù)人已經(jīng)支付的超出民間借貸司法保護(hù)利率上限的利息，可以用來抵扣本金。這是根據(jù)《中華人民共和國(guó)合同法》和《中華人民共和國(guó)利率法》的規(guī)定，以及上海市人民法院的判例和相關(guān)司法解釋而得出的結(jié)論。因此，在借款人和出借人進(jìn)行民間借貸時(shí)，雙方應(yīng)當(dāng)認(rèn)真遵守法律法規(guī)的規(guī)定，確保協(xié)商的利率不超過規(guī)定的利率上限，避免因超過利率上限而導(dǎo)致利息無效或者產(chǎn)生其他糾紛。

　　同時(shí)，借款人在進(jìn)行抵扣時(shí)，應(yīng)當(dāng)與出借人協(xié)商一致，并按照協(xié)商的結(jié)果進(jìn)行抵扣。如果出借人拒絕借款人的抵扣請(qǐng)求，借款人可以通過民事訴訟的方式維護(hù)自己的權(quán)益。

　　需要特別提醒的是，借款人應(yīng)當(dāng)保留相關(guān)的支付憑證或者其他證明材料，以便在出現(xiàn)糾紛時(shí)能夠提供證據(jù)。如果借款人無法提供證據(jù)，可能會(huì)影響到其要求抵扣的效力。

　　綜上所述，債務(wù)人已經(jīng)支付的超出民間借貸司法保護(hù)利率上限的利息可以用來抵扣本金，這是在上海地區(qū)的法律規(guī)定和司法實(shí)踐中得出的結(jié)論。在進(jìn)行民間借貸時(shí)，借款人和出借人應(yīng)當(dāng)遵守相關(guān)的法律法規(guī)規(guī)定，以避免因利率問題產(chǎn)生的糾紛。在進(jìn)行抵扣時(shí)，借款人應(yīng)當(dāng)與出借人協(xié)商一致，并保留相關(guān)證據(jù)。

　　下面我們將介紹在上海地區(qū)相關(guān)的法律法規(guī)和司法實(shí)踐。

　　根據(jù)《中華人民共和國(guó)合同法》第一百四十四條規(guī)定，“借款合同利率約定超過人民銀行規(guī)定的利率上限的，超過部分無效”。根據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》第五條規(guī)定，“借款人或者擔(dān)保人要求抵銷或者抵充應(yīng)當(dāng)?shù)咒N或者抵充已經(jīng)履行的本金、利息等各項(xiàng)費(fèi)用，剩余部分可以抵銷或者抵充未清償?shù)谋窘稹⒗⒌雀黜?xiàng)費(fèi)用。”因此，借款人已經(jīng)支付的超出民間借貸司法保護(hù)利率上限的利息可以用來抵扣本金。

　　在上海地區(qū)，關(guān)于借款合同利率的規(guī)定主要有《上海市民間借貸管理?xiàng)l例》和《上海市利率管理辦法》。《上海市民間借貸管理?xiàng)l例》第十三條規(guī)定，“借款合同中利率應(yīng)當(dāng)不高于本市同期銀行貸款利率水平的四倍，具體標(biāo)準(zhǔn)由市人民政府價(jià)格主管部門規(guī)定”。

　　《上海市利率管理辦法》第三條規(guī)定，“本市存款基準(zhǔn)利率（活期存款利率）、存款基準(zhǔn)利率（定期存款利率）和市場(chǎng)利率（個(gè)人貸款基準(zhǔn)利率）的上限，分別按照人民銀行有關(guān)規(guī)定規(guī)定的基準(zhǔn)利率上浮百分之三、百分之三點(diǎn)五和百分之四點(diǎn)五執(zhí)行。”根據(jù)上述規(guī)定，在上海地區(qū)進(jìn)行民間借貸時(shí)，借款合同中的利率應(yīng)當(dāng)不高于市場(chǎng)利率的四倍。

　　在司法實(shí)踐中，上海市浦東新區(qū)人民法院曾審理了一起借款合同糾紛案件，該案的利率約定為年化30%，超過了上海市同期銀行貸款利率水平的四倍，屬于無效利率。在該案中，借款人已經(jīng)向出借人支付了超出規(guī)定的利息，因此借款人提出抵扣本金的請(qǐng)求。

　　法院判決支持借款人的抵扣請(qǐng)求，認(rèn)為借款人已經(jīng)支付的超出規(guī)定利率的利息可以用來抵扣本金，但是出借人還可以向借款人要求支付未清償?shù)谋窘鸷秃戏ɡⅰ＿@一判決表明，在上海地區(qū)，借款人已經(jīng)支付的超出民間借貸司法保護(hù)利率上限的利息可以用來抵扣本金。

　　另外，關(guān)于借款人支付利息后是否可以要求抵充本金的問題，上海市長(zhǎng)寧區(qū)人民法院曾審理了一起民間借貸糾紛案件。該案中，借款人已經(jīng)向出借人支付了超出規(guī)定的利息，且本金也已經(jīng)全部清償，出借人仍向借款人要求支付利息。法院認(rèn)為，借款人已經(jīng)按照約定支付了本金和利息，出借人無權(quán)要求借款人再次支付利息。因此，出借人要求借款人支付的利息部分可以用于抵充已經(jīng)清償?shù)谋窘穑荒茉僖蠼杩钊酥Ц镀渌M(fèi)用。

　　綜上所述，上海律師事務(wù)所提醒大家，借款人已經(jīng)支付的超出民間借貸司法保護(hù)利率上限的利息可以用來抵扣本金。但是，出借人仍然可以向借款人要求支付未清償?shù)谋窘鸷秃戏ɡⅰＴ诿耖g借貸中，借款人和出借人應(yīng)當(dāng)遵守相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，合理約定借款利率，并明確借款用途和還款方式等條款，以減少因利率等問題產(chǎn)生的糾紛和風(fēng)險(xiǎn)。