上海刑事辯護(hù)律師來(lái)講講采取高買(mǎi)低賣(mài)方式暗中抽逃資金如何處理

　　對(duì)于網(wǎng)絡(luò)借貸類詐騙犯罪行為案件，應(yīng)審查行為人是否需要具備企業(yè)償還長(zhǎng)期借款的能力和意愿。行為人騙取被害人錢(qián)款時(shí)沒(méi)有其他任何一個(gè)資產(chǎn)或“資不抵債”，又沒(méi)有將所借錢(qián)款用于足以還本付息的營(yíng)利組織活動(dòng)的，可以通過(guò)認(rèn)定非法占有重要目的。上海刑事辯護(hù)律師帶您了解一下相關(guān)的情況。

　　對(duì)此，需把握兩點(diǎn)：一是企業(yè)資產(chǎn)管理狀況的實(shí)質(zhì)進(jìn)行審查。對(duì)行為人通過(guò)資產(chǎn)發(fā)展?fàn)顩r的評(píng)判我們不能僅僅局限于其個(gè)人名下的存款、房產(chǎn)、汽車(chē)、股票等，還應(yīng)審查其對(duì)外享有的債權(quán)和承擔(dān)的債務(wù)、他人代持的財(cái)產(chǎn)等情況，特別是對(duì)于涉案公司與外部環(huán)境存在問(wèn)題頻繁使用資金往來(lái)的情況下，應(yīng)全面查明“正資產(chǎn)”“負(fù)資產(chǎn)”情況，綜合考量。

　　如果行為人表面上擁有自己房產(chǎn)、汽車(chē)等“資產(chǎn)”，但重復(fù)抵押用于向他人借款，為了能夠償還即將到期的借款本息騙取被害人錢(qián)款，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出他們自身需要償還風(fēng)險(xiǎn)能力的，可以作為認(rèn)定非法占有重要目的。二是錢(qián)款用途的實(shí)質(zhì)審查。

　　有的案件中，行為人表面上將部分錢(qián)款投入“生產(chǎn)規(guī)模經(jīng)營(yíng)實(shí)踐活動(dòng)”，此時(shí)應(yīng)把握該生產(chǎn)產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)服務(wù)活動(dòng)過(guò)程中是否應(yīng)該具備學(xué)習(xí)產(chǎn)生影響利潤(rùn)的可能性。如，行為人名下的公司根據(jù)前期工作出現(xiàn)大量資金鏈斷裂，日常生活經(jīng)營(yíng)早已無(wú)法維系，將騙取的錢(qián)款用于償還先前因經(jīng)營(yíng)向第三人借款的，無(wú)法避免產(chǎn)生不同任何經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)，不屬于刑法意義上的生產(chǎn)主要經(jīng)營(yíng)文化活動(dòng)。

　　再如，行為人將部分錢(qián)款投入有限公司財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)，實(shí)際上就是采取“高買(mǎi)低賣(mài)”等異常數(shù)據(jù)交易平臺(tái)模式，或暗中抽逃轉(zhuǎn)移資金，導(dǎo)致虧空數(shù)額持續(xù)快速擴(kuò)大的，屬于對(duì)詐騙犯罪心理行為的掩飾，可以提高認(rèn)定非法占有一定目的。也有的案件中，行為人確實(shí)將部分錢(qián)款投入農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本經(jīng)營(yíng)相關(guān)活動(dòng)的，此時(shí)應(yīng)審查投入的錢(qián)款數(shù)額較大比例。

　　有學(xué)者認(rèn)為，幫助信息網(wǎng)絡(luò)犯罪活動(dòng)罪的“明知”還包括主觀上明知他人可能利用信息網(wǎng)絡(luò)實(shí)施犯罪。這種明知對(duì)象和內(nèi)容不確定，但行為人主觀上明知他人可能利用信息網(wǎng)絡(luò)實(shí)施犯罪，還提供各種幫助，屬于意志因素中的放任心態(tài)，構(gòu)成間接故意犯罪。比如:

　　王志宏、葉為青、王俊凱等幫助學(xué)生信息進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)犯罪心理活動(dòng)案【（2019）浙07刑終445號(hào)】本院認(rèn)為，被告人王志宏、葉為青、王俊凱、蘇清旺明知他人可能通過(guò)利用數(shù)據(jù)信息管理網(wǎng)絡(luò)技術(shù)實(shí)施環(huán)境犯罪，仍積極為犯罪分子到大陸開(kāi)辦銀行卡，情節(jié)發(fā)展嚴(yán)重，其行為均已構(gòu)成幫忙信息系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)安全犯罪教育活動(dòng)罪。

　　唐洪濤和蔣正林協(xié)助信息網(wǎng)絡(luò)犯罪案[(2020)廣東0607初判388]被告蔣正林知道他人可能利用手機(jī)卡從事信息網(wǎng)絡(luò)犯罪，通過(guò)QQ 27 * * 24(Gjnh)、54 * * 04(猜不到)、18 * * * 48(你好)等聯(lián)系。其后，被告唐洪濤根據(jù)被告蔣正林提供的地址將網(wǎng)絡(luò)實(shí)名制手機(jī)卡郵寄到云南邊境等地。法院認(rèn)定，他的行為構(gòu)成幫助信息網(wǎng)絡(luò)犯罪活動(dòng)的罪行。

　　張某某幫助信息網(wǎng)絡(luò)犯罪活動(dòng)案[(2020)豫0505第118號(hào)]法院認(rèn)為，被告人張某某明知他人出售銀行卡可能被用于實(shí)施犯罪行為，而為其提供支付結(jié)算幫助，其行為已構(gòu)成幫助信息網(wǎng)絡(luò)犯罪活動(dòng)罪。

　　[(2020) min 0602 Chu Chu No、232]法院認(rèn)定，被告人陳洪明知自己的銀行卡可能被用于網(wǎng)絡(luò)犯罪，仍通過(guò)開(kāi)立銀行卡為犯罪提供支付和結(jié)算協(xié)助，情節(jié)嚴(yán)重的，其行為已構(gòu)成幫助信息網(wǎng)絡(luò)犯罪活動(dòng)罪。

　　冷景高幫助學(xué)生信息進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)犯罪行為活動(dòng)案【（2016）浙0604刑初1032號(hào)】法院可以認(rèn)為：被告人冷景高知道租用者可能通過(guò)利用其出租的固定電話號(hào)碼從事詐騙等違法犯罪研究活動(dòng)，仍為了自己牟利，為租用者提供呼叫轉(zhuǎn)接及充值話費(fèi)等通訊技術(shù)服務(wù)，放任危害分析結(jié)果的發(fā)生，符合企業(yè)間接故意的主觀社會(huì)心理工作態(tài)度。

　　上海刑事辯護(hù)律師認(rèn)為，對(duì)于陳美慶協(xié)助信息網(wǎng)絡(luò)犯罪活動(dòng)一案，法院認(rèn)為，被告人陳美慶非常清楚，出售自己的實(shí)名認(rèn)證支付寶賬戶和實(shí)名開(kāi)戶銀行卡可能被他人用于信息網(wǎng)絡(luò)犯罪活動(dòng)，但仍將自己的支付寶賬號(hào)和銀行卡提供給他人，致使大量用于網(wǎng)絡(luò)賭博的資金被支付清算，總金額超過(guò)2000萬(wàn)元。